Президиум Высшего арбитражного суда РФ отправил на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы дело по раскрытию офшорами информации о себе в случае судебного спора на территории РФ.

Напоминаем, что Арбитражный суд города Москвы отказал ТСЖ “Скаковая 5” в обязании вернуть себе права на нежилые помещения, перешедшие к офшору “Артекс корпорейшн” от фирмы “КомЭкс”. ТСЖ в свою очередь обжаловало решение в ВАС РФ (дело ВАС-14828/2012).

В определении ВАС акцентируется внимание на том, что “Артекс корпорейшн”, заявляющий о принадлежности ему спорного имущества и опровергающий право собственности истца, зарегистрирован в государстве, предоставляющем льготный режим налогообложения и не предусматривающем раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорная зона). В связи с этим ВАС ссылается на обстоятельства, позволяющие усомниться в добросовестности действий “Артекс корпорейшн”.

По причине того, что ответчик является офшором, истец лишен возможности доказать наличие отношений аффилированности между фирмой “КомЭкс” (третье лицо) и “Артекс корпорейшн”.

ВАС отметил, что регистрация права собственности на недвижимое имущество, находящееся в РФ, за юрлицом, зарегистрированным в офшорной зоне и потому не называющем своего конечного бенефициара, сама по себе не является правонарушением. Тем не менее, подобная форма владения недвижимым имуществом на территории РФ не должна приводить к тому, что права и законные интересы третьих лиц окажутся нарушенными в результате их участия в правоотношениях, другой стороной в которых выступает офшор.

Когда вопрос о применении положений российского законодательства, защищающих третьих лиц, ставится в отношении офшора, бремя доказывания наличия либо отсутствия обстоятельств, защищающих офшор как самостоятельного субъекта в его взаимоотношениях с третьими лицами, должно возлагаться на офшор, подчеркнул ВАС. Такое доказывание осуществляется путем раскрытия информации о том, кто в действительности стоит за компанией, иными словами раскрытия информации о ее конечном выгодоприобретателе.

Копирование данной информации не допускается без ссылки на источник публикации и разрешения нашего информационного партнера РАПСИ. Для получения консультации юриста МКА “Тимофеев, Фаренвальд и партнеры” по вопросам представления интересов в арбитражном суде, Вы можете использовать форму в разделе “Контакты”.

Все новости